商报全媒体讯(椰网/海拔手机端记者 陈王凤 实习生 吴瑾)4月21日，国务院办公厅发布文件《关于推动个人养老金发展的意见》(以下称《意见》)。《意见》就个人养老金制度的参加范围，缴费水平，以及税收政策等进行了详细说明。个人养老金是可以拿来投资的市场化产品，可以由个人自主选择交给专业金融机构打理。对此，此领域的专家表示，这给我国养老金提供了更为多样化的选择和服务，对于有能力和意愿的人士是福音。
根据国家发布政策，我国的养老保险体系有三大支柱，最基本的第一支柱是基本养老保险，包括城镇职工基本养老保险和城乡居民基本养老保险；第二支柱是企业年金和职业年金，主要发挥补充作用，由用人单位及其职工建立，已经有良好发展基础；个人养老金是国家关于第三支柱的制度性安排，第三支柱除了个人养老金之外，还有其他个人商业养老金融业务，这二者都是第三支柱的重要组成部分，相互促进、共同发展。
5问5答解读个人养老金制度
谁能参与？
根据《意见》，在中国境内参加职工养老保险和居民养老保险(即第一支柱)的劳动者，可以参加个人养老金制度。需要注意的是，个人养老金并非是强制缴纳的，而是个人自愿参加的。
怎么参与？
个人养老金资金账户资金用于购买符合规定的满足不同投资者偏好的金融产品，如银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等。参与个人养老金运行的金融机构和金融产品由相关金融监管部门确定，并通过信息平台和金融行业平台向社会发布。
上限是多少？
个人养老金实行个人账户制度，缴费完全由参加人个人承担，实行完全积累。并且参加人每年缴纳个人养老金的上限为12000元。
税收是多少？
除此之外，国家会制定税收优惠政策，鼓励符合条件的人员参加个人养老金制度并依规领取个人养老金。
如何领取？
参加人达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国(境)定居，或者具有其他符合国家规定的情形，经核验后可以将个人养老金由个人养老金资金账户转入本人社会保障卡银行账户，按月、分次或者一次性领取个人养老金。而且参加人死亡后，其个人养老金资金账户中的资产可以继承。
专家深度解读个人养老金制度
制度推出之后，不少网友质疑个人养老金制度与个人存款有何区别。据媒体公开报道，个人养老金跟个人存款有很大区别：第一，个人养老金在一定额度内有个人所得税的优惠。第二，对接个人养老金的投资产品都是经过遴选的合格产品，兼顾安全性和盈利性；第三，个人养老金采取账户封闭管理，一般不允许提前支取，是“化短为长”的资产管理手段。根据意见，国家制定税收优惠政策，鼓励符合条件的人员参加个人养老金制度并依规领取个人养老金。
海南大学经管类教授吴珏在接受记者采访时说，由于经济发展、社会认知、计划生育政策等方方面面的原因，中国已经快速进入老龄化社会，养老无疑成为一个重要话题。个人养老账户在美国等发达国家早已有之，是国家和公司层面养老之外，个人补充的部分，享受税收延迟等优惠政策，能够有效提高退休以后养老金收入的常见方式。经营养老基金的金融机构也相对多样化，并可以使用对冲基金等多样化的形式规避风险，保障基本收益。”
关于我国推动个人养老金制度，她说，“我国的养老金一直由用人单位以员工工资收入为基数交缴，国家统筹管理，但逐渐攀高的老龄化比率，让养老基金的现行运作模式面临风险，且无法满足个性化的需要。”
“此次，个人养老金的改革措施为我国的养老金提供了更为多样化的选择和服务，也能够从一定程度上缓解我国养老基金面临的风险和困局。对于有能力且有意愿为‘老年生活’增添一些保障的人士无疑是福音。”吴珏说。
【责任编辑：符月莹】
【内容审核：孟秀莹】
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